给孩子存教育金还能抵税！南卡家长不能错过的529计划

CHONGGANG YOUYAN

南卡日报综合消息 随着5月29日“529教育储蓄日”的临近，南卡罗来纳州的“未来学者”（Future Scholar）教育储蓄计划再次引发关注。这项计划原本用于大学学费储蓄，如今在用途和税收优惠方面不断拓展，已成为家庭教育资金筹划的重要工具。

529计划得名于美国联邦税法第529条，是一种用于教育支出的专用储蓄账户，运作机制类似于个人退休账户（IRA）。用户可将资金投入该账户，不仅可享受州所得税抵扣，还能在符合条件的情况下实现免税增长和提取。

据介绍，南卡州的529计划相较其他州更具税收优势。纳税人在“未来学者”账户中的缴款可作为州所得税的扣除项，2024年最高可节税比例达6.2%。只要资金用于符合条件的用途，其投资收益在州和联邦层面均免税。

近年来，联邦政策不断放宽529账户的使用范围，目前符合免税条件的支出已涵盖以下项目：

高等教育的学费及相关费用，如书本费和住宿费；

注册于《国家学徒法案》下的学徒项目；

K-12阶段的私立学校学费（每位受益人每年最多1万美元）；

偿还符合条件的学生贷款（受益人及其兄弟姐妹，终身上限1万美元）；

转入罗斯个人退休账户（Roth IRA），上限为3.5万美元，但账户必须开设满15年，转入资金需在账户中存放至少5年。

此外，南卡的529计划允许“即存即用”，也就是说，纳税人可以在缴纳学费前，先将资金存入“未来学者”账户，随即取出支付学费，从而享受税收优惠。这一做法尤其适用于高收入家庭，可在不影响正常支出的前提下实现税负优化。

例如，一位家长将2万美元短期存入账户后立刻提取用于支付学费，即可按2024年的抵扣比例节省1240美元的州税。

业内人士指出，随着使用范围的不断扩大，“未来学者”计划已不再局限于大学储蓄，而成为涵盖从基础教育到退休储备的综合性财务工具，值得更多家庭了解与利用。

(南卡日报EMAIL：chonggang2022@gmail.com）