ARCA实施新规：在商户消费多少不会引发税务机关关注？

华人头条 阿根廷5月28日讯/Cl：阿根廷税务和海关管制局（ARCA）将自本周四起，不再要求商户对高达1,000万比索的现金消费客户进行身份识别并上报。这是哈维尔·米莱政府上周公布的“阿根廷人储蓄历史补偿计划”（Plan de Reparación Histórica de los Ahorros de los Argentinos）中的一项核心措施，旨在鼓励民众将“床垫下的美元”引入正式经济体系。

当前标准对比与新规概览

此前，对于最终消费者的身份识别起征金额为：

现金交易：25万比索

非现金交易（如银行卡、转账等）：40万比索

ARCA本周二在《官方公报》发布第5700/2025号通告，将该金额统一并大幅提高至1,000万比索。

ARCA新规的核心调整包括：

消费者身份识别门槛统一为1,000万比索：

所有支付手段统一适用，不再区分现金或非现金方式。超过该金额，须在发票中注明：纳税识别号（CUIT）、劳工识别号（CUIL）、身份代码（CDI）或国民身份证号码（DNI）、外国人的身份证/护照号码等。

小规模纳税人（Monotributistas）的“简易开票系统”（Facturador）额度提升至50万比索：

该系统适用于简化税务申报流程的个体户，此前允许的最高操作金额较低（文件未指明具体数值）。

社会型小规模纳税人（如社会经济单位）使用Facturador系统时限额为25万比索，即为一般限额的一半。

这些变动将从5月29日（星期四）起正式生效。

背景与法规依据

该措施依据第353号法令，该法令旨在简化与投资、资产购买有关的所有行政程序，同时与阿根廷所承诺的国际规范和最佳实践保持一致。

根据该法令，ARCA有义务“简化其信息申报、监管等相关规章”，目标是建立一个“以公民为导向的、高效、有效、优质的公共管理体系”。

关于监控与报告机制

值得注意的是，这些金额并不构成交易限制，但超过该数额时，超市、商户、银行、证券公司等机构将自动向ARCA发出预警，该机构可要求纳税人说明资金来源，以确认其合法性与申报状态。

换言之，在这些数额以下的交易通常不会进入税务机关的“雷达”。此外，一些原有的信息申报机制也已被取消，例如：个人消费使用借记卡、信用卡、虚拟钱包、地产交易、车辆买卖、水电气电话等高金额服务消费等。

当然，如果交易金额特别异常或过高，仍可能引起其他监管单位的注意，例如金融情报局（UIF）。例如，洗钱/恐怖融资可疑交易报告（ROS/RFT）机制就允许UIF收集有助于识别和打击非法金融活动的重要信息。（完）